Hur vet man vad som är avdragsgilla?

Deklarera rätt: En guide till avdragsgilla kostnader

Att deklarera korrekt kan kännas som en mardröm, särskilt när det gäller avdragsgilla kostnader. Många företagare är osäkra på vad som faktiskt får dras av, vilket kan leda till felaktiga deklarationer och i värsta fall skattetillägg. Den här guiden hjälper dig att reda ut begreppen och öka din förståelse för vad som är avdragsgillt för ditt företag.

Grundregeln: Yrkesmässighet är nyckeln

Det enklaste sättet att avgöra om en kostnad är avdragsgill är att ställa sig frågan: Är denna kostnad direkt nödvändig och direkt kopplad till min företagsverksamhet?

Om svaret är ja, är det troligt att kostnaden är avdragsgill. Om svaret är nej, eller om kostnaden är relaterad till dina privata behov eller familjens, är den inte avdragsgill. Personliga utgifter, oavsett hur välmenande, har ingen plats i företagets deklaration.

Exempel på avdragsgilla kostnader:

• Materialkostnader: Råvaror, kontorsmaterial, verktyg etc. som används direkt i produktionen eller tjänstens utförande.
• Lokalkostnader: Hyra, värme, el och andra driftskostnader för den lokal där företaget bedriver sin verksamhet.
• Marknadsföringskostnader: Reklam, marknadsföring på nätet, trycksaker etc. som syftar till att generera försäljning.
• Resekostnader: Resor i direkt samband med företagets verksamhet. Detta inkluderar resor till kunder, leverantörer eller konferenser. Kom ihåg att bevisa resans syfte!
• Telefon och internet: Kostnader för telefon och internet som används för företagets kommunikation. Om du använder en privat telefon eller internetanslutning, kan endast den del som används för företaget dras av.
• Kurs- och utbildningskostnader: Kostnader för utbildning som är direkt relevant för din yrkesutövning.
• Amulettering: Avdrag för amortering av lån som används för företaget, under förutsättning att det är ett lån som specifikt är avsett för företaget.
• Representation: Kostnader för representation, som middagar med kunder, kan vara avdragsgilla, men måste vara väl dokumenterade och direkt relaterade till affärsverksamheten. Överdrivna eller privata representationer är inte avdragsgilla.

Exempel på icke-avdragsgilla kostnader:

• Privat bilkörning: Användning av privatbil i andra sammanhang än direkt företagsrelaterade resor.
• Matkostnader: Privat matkonsumtion. Undantag kan göras vid representation eller resor där mat ingår som en del av en affärslunch eller -middag.
• Kläder: Vanliga kläder. Yrkeskläder som är nödvändiga för arbetet kan vara avdragsgilla.
• Familjens semester:
• Present till anställda som inte har ett direkt samband med arbetet

Dokumentation är A och O

För att kunna göra avdrag krävs bra dokumentation. Kvitton, fakturor och andra bevis på kostnaden är essentiella. Spar allt relevant material noggrant och organisera det väl.

Tveka inte att söka professionell hjälp

Om du är osäker på om en specifik kostnad är avdragsgill är det alltid bäst att kontakta en revisor eller skatterådgivare. De kan hjälpa dig att navigera i skattereglerna och se till att du deklarerar korrekt. Att deklarera felaktigt kan få allvarliga konsekvenser, så det är en investering som är värd att göra för att undvika problem i framtiden.