Får jag köpa vad jag vill på företaget?

Får jag köpa vad jag vill på företagets bekostnad? En guide till avdragsgilla inköp

Frågan om vad som är tillåtet att köpa på företagets bekostnad är en vanlig och viktig. Enkelt uttryckt: du får köpa det som är direkt nödvändigt och relevant för företagets verksamhet. Men linjen mellan vad som är avdragsgillt och vad som inte är det kan vara otydlig. Den här artikeln förklarar grunderna.

Avdragsgilla inköp – ja tack!

Du kan som regel göra avdrag för inköp av varor och tjänster som direkt bidrar till företagets verksamhet och vinstgenerering. Exempel på detta inkluderar:

• Kontorsmaterial: Papper, pennor, skrivare, datorer och annan hårdvara.
• Marknadsföringsmaterial: Broschyrer, annonsering online och offline, mässdeltagande.
• Programvara och tjänster: Program för bokföring, kundrelationshantering (CRM) och andra affärskritiska program.
• Konsulttjänster: Rådgivning inom områden som ekonomi, juridik eller marknadsföring.
• Resor i tjänsten: Reseutgifter direkt relaterade till företagets arbete, inklusive resor till kunder, leverantörer eller konferenser.

Viktigt att notera är att inköpet måste ha ett tydligt samband med företagets verksamhet. Ett kvitto på en produkt eller tjänst räcker inte. Du måste kunna visa hur inköpet bidragit till företagets produktion, försäljning eller administrativa funktioner.

Icke-avdragsgilla inköp – nej tack!

Inköp av privat karaktär är inte avdragsgilla. Detta inkluderar:

• Privat konsumtion: Mat, kläder, nöjen eller andra varor och tjänster för privat bruk.
• Presenter till anställda (utan tydligt affärsmässigt syfte): Generösa presenter utan koppling till prestation eller specifika marknadsföringsaktiviteter.
• Reparationer av privata tillgångar: Reparation av din privata bil är inte avdragsgillt, även om du använder den i viss mån i arbetet.
• Investeringar som saknar direkt koppling till företaget: Aktieköp eller andra investeringar som inte direkt genererar intäkter för företaget.

Privat användning av företagets tillgångar – var försiktig!

Att använda företagets tillgångar för privata ändamål, som exempelvis företagsbilen för privata resor, kan leda till förmånsbeskattning. Detta innebär att du måste betala skatt på värdet av den privata användningen. Det är viktigt att hålla en tydlig separation mellan privat och professionell användning av företagets resurser.

Dokumentation är A och O!

För att säkerställa att du kan göra avdrag för dina inköp är det avgörande att du sparar alla kvitton och fakturor. Det är också bra att dokumentera hur varje inköp relaterar till företagets verksamhet. Detta kommer att underlätta vid en eventuell skatterevision.

Tveksam? Fråga experten!

Om du är osäker på om ett specifikt inköp är avdragsgillt är det alltid bäst att rådfråga en revisor eller skatterådgivare. De kan ge dig specifik vägledning baserad på din specifika situation och företagsform. Att följa reglerna och vara väl förberedd är avgörande för att undvika framtida problem med Skatteverket.