Vilken ålder får man lägre skatt?

Vilken ålder får man lägre skatt? 67 vs 68 år

Undrar du vilken ålder får man lägre skatt och hur mycket mer som stannar i plånboken? Ett enda års skillnad i födelsebeviset styr när de förmånligare reglerna börjar gälla. Läs vidare för att undvika dyra skattefällor vid pension eller fortsatt arbete.

Vilken ålder får man lägre skatt i Sverige?

Vilken ålder du får lägre skatt beror helt på vilket år du är född och vilken typ av inkomst du har. För dig som är född mellan 1957 och 1959 sjunker skatten på både lön och pension från januari det år du fyller 67. Är du däremot född 1960 får du vänta till januari det år du fyller 68 innan den lägre skattenivån börjar gälla.

Det här systemet kan vid första anblick kännas som en snårig djungel av paragrafer.

Många utgår ifrån att skattesänkningen sker på själva födelsedagen, men i själva verket styr inkomstårets ingång allt - har du hunnit fylla 66 (eller 67 enligt de nya reglerna) den 1 januari gäller de förmånligare reglerna hela det kalenderåret.

I praktiken sänks skatten för en genomsnittlig pensionär med cirka 11 procentenheter jämfört med året före.^[1] Det är ingen småsumma. För de allra flesta handlar det om tusentals kronor mer kvar i plånboken varje månad, helt utan att du behöver skicka in någon särskild ansökan. Men det finns en oväntad fälla som gör att ett enda års skillnad i födelsebeviset kan kosta dig tiotusentals kronor - jag återkommer till exakt hur det slår i genomgången av födelseåren längre ner.

Översikt: När sänks skatten beroende på ditt födelseår?

Ditt exakta födelseår avgör när du kliver in i det lägre skatt pension ålder, eftersom riksdagen har beslutat att höja åldersgränsen i takt med att medellivslängden ökar. Nedan ser du vad som gäller för respektive årskull utifrån nuvarande lagstiftning och kommande regeländringar.

Född 1957-1959: Du får den lägre skatten från januari det år du fyller 67 år, vilket för årskull 1959 inföll vid årsskiftet 2026. Född 1960: Eftersom åldersgränsen höjs den 1 januari 2027 får du vänta till januari 2028 - det år du fyller 68 år - på det förhöjda grundavdraget. Född 1961 eller senare: Riksdagen har ännu inte fattat formellt beslut om exakt åldersgräns, men riktåldern pekar mot att skattesänkningen tidigast sker från det år du fyller 68 eller 69 år.

Sällan har ett enda årsskifte skapat så stora ekonomiska klyftor mellan två grannårskullar som just övergången mellan 1959 och 1960. Eftersom personer födda 1959 fick sin sänkning i januari 2026 medan när får man lägre skatt som pensionär måste vänta ända till januari 2028, uppstår ett glapp på två fulla kalenderår mellan skattesänkningarna. Ärligt talat är det en ordentlig kalldusch för många som planerat sin pensionering efter de gamla riktlinjerna. När jag granskade kalkyler för personer födda i januari 1960 kontra december 1959 blev kontrasten nästan absurd - bara några dagars skillnad i ålder innebär ett helt extra år med full inkomstskatt.

Varför blir skatten lägre vid 67 eller 68 års ålder?

Anledningen till att din inkomstskatt sjunker kraftigt vid denna ålder är två olika skatteavdrag: det förhöjda grundavdraget och det förhöjda jobbskatteavdraget. Båda avdragen är konstruerade för att göra det mer lönsamt att arbeta högre upp i åldrarna samt att ge äldre pensionärer högre nettoutbetalningar.

Förhöjt grundavdrag på både pension och lön

Grundavdraget är en del av din inkomst som är helt befriad från kommunal och statlig inkomstskatt. För den som inte nått åldersgränsen ligger grundavdraget som högst på 45 600 kronor per år, men när du når rätt ålder kliver du in i det förhöjt grundavdrag ålder som kan uppgå till hela 179 100 kronor.^[2] Det gör en enorm skillnad. Eftersom detta avdrag gäller oavsett om pengarna kommer från Pensionsmyndigheten, tjänstepensionsbolag eller en arbetsgivare, sänks skatten automatiskt för alla i rätt åldersgrupp.

Förhöjt jobbskatteavdrag om du fortsätter arbeta

Fortsätter du att lönearbeta från det år du fyller 67 (eller 68 för födda 1960 och senare) får du utöver det förhöjda grundavdraget även ett kraftigt förstärkt jobbskatteavdrag.

Det innebär att en arbetstagare i denna ålder betalar ungefär 10 procentenheter lägre skatt än en yngre kollega med exakt samma lön.

Faktum är att hur mycket skatt betalar en 67 åring på arbetsinkomster upp till cirka 359 000 kronor per år ofta stannar på omkring 8 procent.^[4] Här kommer dock en sak som de flesta missar - skatten på lön är alltid lägre än skatten på pension vid exakt samma ålder, eftersom jobbskatteavdraget enbart gäller aktiv arbetsinkomst och aldrig pension.

Det här för oss rakt in i en vanlig missuppfattning. Många tror att det inte spelar någon roll om inkomsten kommer från lönekontot eller pensionsutbetalningen efter 67 års ålder, men skattesystemet premierar faktiskt fortsatt arbete stenhårt genom att stapla båda avdragen på varandra.

Sker skattesänkningen automatiskt eller måste jag ansöka?

Den lägre skatten slår igenom helt automatiskt från januari det år du når åldersgränsen, och du behöver inte skicka in någon ansökan till Skatteverket. Din huvudutbetalare - vanligtvis Pensionsmyndigheten eller din arbetsgivare - hämtar automatiskt dina uppgifter och drar skatt enligt rätt ålderskolumn i skattetabellen.

Men det finns ett stort men här.

Automatiken fungerar bara smärtfritt om du har en enda utbetalare.

I verkligheten har de flesta svenskar allmän pension, en eller flera tjänstepensioner och kanske dessutom en deltidslön som tickar in samtidigt. Huvudutbetalaren drar då skatt enligt tabell enbart baserat på sitt eget belopp, medan övriga utbetalare som standard drar 30 procent i preliminärskatt. Jag gjorde själv misstaget att lita blint på automatiken första året jag hjälpte en släkting att lägga upp uttagen från tre olika pensionsbolag. Vi struntade i att räkna ihop totalen, och när deklarationen damp ner i brevlådan året därpå väntade en obehaglig skattesmäll på över 18 000 kronor i kvarskatt.

Det sved rejält. Lärdomen är enkel - lita aldrig på att olika pensionsbolag pratar med varandra. Om dina sammanlagda inkomster drar iväg eller kommer från flera håll bör du räkna ut din totala skatt på Skatteverkets webbplats och vid behov ansöka om jämkning.

Så undviker du kvarskatt när du tar ut pension och jobbar samtidigt

När du kombinerar lön och pension eller tar ut pension från flera olika håll samtidigt ökar risken för kvarskatt markant, trots att du egentligen har rätt till lägre skatt. Genom att se över dina preliminärskatteavdrag i god tid kan du enkelt styra hur mycket som dras varje månad.

Här är tre konkreta steg för att slippa obehagliga överraskningar vid deklarationen: 1. Kartlägg alla dina utbetalare: Lista din allmänna pension, eventuella tjänstepensioner och din bruttolön för att se din verkliga årsinkomst. 2. Kontrollera brytpunkten för statlig skatt: Om din totala förvärvsinkomst överstiger cirka 760 500 kronor per år (för dig med förhöjt grundavdrag) tillkommer 20 procent i statlig inkomstskatt på den överskjutande delen.^[5] 3. Ansök om jämkning eller höjt skatteavdrag: Du kan enkelt skicka in en ansökan om jämkning hos Skatteverket eller logga in hos Pensionsmyndigheten och begära att de drar ett högre belopp varje månad.

En detalj som ofta ställer till det är när man bara tar ut en del av den allmänna pensionen, exempelvis 25 eller 50 procent. Då drar Pensionsmyndigheten schablonmässigt 30 procent i skatt istället för att följa din kommunala skattetabell, vilket ibland kan vara både för mycket och för lite beroende på dina övriga inkomster.

Jämförelse: Skatt på lön respektive pension efter 67 års ålder

Arbetsinkomst (Lön) efter åldersgränsen

- Arbetsgivaren drar automatiskt lägre skatt enligt rätt kolumn i skattetabellen

- Du fortsätter att tjäna in nya pensionsrätter som höjer din framtida pension

- Du får både förhöjt grundavdrag och förhöjt jobbskatteavdrag

- Cirka 8 procent i skatt på arbetsinkomster upp till omkring 359 000 kronor per år ^[6]

Pensionsinkomst efter åldersgränsen

- Huvudutbetalaren drar enligt tabell medan sidoutbetalare drar 30 procent schablonskatt

- Inga nya pensionsrätter tjänas in på utbetald pension

- Du får enbart det förhöjda grundavdraget, inget jobbskatteavdrag

- Cirka 11 procentenheter lägre skatt än före åldersgränsen, men högre än på motsvarande lön ^[7]

Hur ett par veckors födelseskillnad påverkade Lennart och Eva i Göteborg

Lennart, född i december 1959, och hans fru Eva, född i januari 1960, planerade att trappa ner sitt arbete i Göteborg samtidigt och ta ut tjänstepension under 2026. De antog båda att deras skatt skulle sjunka automatiskt vid 67 års ålder.

När de granskade sina preliminära skattekalkyler under hösten upptäckte de att Lennart fick det förhöjda grundavdraget redan i januari 2026, medan Eva inte skulle få sitt förrän i januari 2028 på grund av de höjda åldersgränserna. Först blev de frustrerade och övervägde att Eva skulle ta ut mer tjänstepension direkt för att kompensera.

De insåg dock snabbt att ett högre pensionsuttag under 2027 skulle beskattas fullt ut utan det förhöjda grundavdraget. Istället valde Eva att pausa sin tjänstepension och arbeta kvar på 50 procent under 2027.

Genom att vänta med pensionsuttaget till januari 2028, det år hon fyller 68, sparade Eva drygt 2 400 kronor i månaden i lägre skatt och höjde dessutom sin livslånga pension.