Måste man deklarera förskott på arv?

Förskott på arv – Deklaration och beskattning

Att få ett förskott på arv kan vara en välkommen hjälp, men det väcker ofta frågor kring deklaration och beskattning. Råder det någon skatteplikt för mottagaren? Svaret är nej. Till skillnad från lön eller andra inkomster behöver du inte deklarera ett förskott på arv vid mottagningstillfället.

Förskott på arv betraktas juridiskt som en gåva. Det innebär att ingen skatt utgår vid själva överföringen av pengarna eller egendomen. Detta gäller oavsett beloppet på förskottet.

Det är viktigt att förstå att den slutgiltiga beskattningen sker först i samband med bouppteckningen och arvskiftet efter arvlåtarens bortgång. Då justeras arvslotten för den som redan mottagit ett förskott. Med andra ord, förskottet avräknas från den slutgiltiga arvslotten.

Hur påverkar förskottet arvskiftet?

Låt oss illustrera med ett exempel: Två syskon, Anna och Johan, ska ärva sin mor. Modern ger Johan ett förskott på arv på 200 000 kr. När modern senare går bort uppgår hennes kvarlåtenskap till 800 000 kr. Utan hänsyn till förskottet skulle Anna och Johan ärva 400 000 kr var. Men eftersom Johan redan fått 200 000 kr, kommer han endast att få ytterligare 200 000 kr vid arvskiftet (400 000 kr – 200 000 kr). Anna däremot får hela sin arvslott på 400 000 kr.

Dokumentera förskottet på arv

För att undvika missförstånd och potentiella tvister i framtiden är det av yttersta vikt att förskottet på arv dokumenteras noggrant. Ett skriftligt avtal som tydligt specificerar beloppet och att det avses vara ett förskott på arv är starkt rekommenderat. Avtalet bör undertecknas av både arvlåtaren och mottagaren. Detta underlättar bouppteckningen och arvskiftet avsevärt och minimerar risken för framtida konflikter mellan arvingarna.

Sammanfattning:

• Förskott på arv behöver inte deklareras vid mottagandet.
• Beskattning sker vid arvskiftet efter arvlåtarens bortgång.
• Förskottet avräknas från den slutgiltiga arvslotten.
• Skriftlig dokumentation av förskottet är avgörande för att undvika framtida problem.

Det är alltid klokt att konsultera en jurist eller annan kvalificerad rådgivare för att få specifik rådgivning anpassad till din situation. Denna artikel ger generell information och ska inte ses som juridisk rådgivning.