Kan man betala skatt i två länder?

Dubbelbeskattning? Kan man betala skatt i två länder?

Det där med dubbelbeskattning, alltså, det är ett riktigt huvudbry. Jag var med om det där när min polare Elin skulle jobba remote från Portugal förra sommaren, 2021. Hon bodde ju där nere några månader men hade kvar sin lägenhet i Stockholm och jobbade för ett svenskt företag. Helt plötsligt undrade hon, måste jag betala skatt i två länder? Kändes så himla orättvist. Hela hennes grej var ju att njuta av solen och friheten, inte att sitta fast i nån byråkratisk mardröm. Det var då hon började gräva i det där, och jag hängde med på ett hörn för jag var nyfiken.

Vi upptäckte att EU, trots allt snack om fri rörlighet, inte har några egna gemensamma regler för vart du ska betala skatt när du flyttar runt. Ingen alls faktiskt. Ganska förvånande när man tänker på hur mycket annat de reglerar.

Det betyder alltså att det inte finns någon EU-regel som säger att Elin, eller någon annan EU-medborgare som bor, arbetar eller vistas utomlands, ska skatta för sin inkomst på ett specifikt ställe. Istället är det upp till varje land att bestämma vem de ser som skattskyldig. Den där kvällen i Lissabon, 14 augusti 2021, satt vi på en uteservering nära Bairro Alto och hon insåg att hon ansågs skattskyldig i Portugal eftersom hon var där så pass länge under året. En bitterljuv insikt kan man säga.

Och där, i Portugal, kunde de då kräva att hon skattade för precis hela sin inkomst, även det hon tjänade från sitt svenska jobb. Inte bara det hon kanske gjorde på plats. Detta är liksom den där lilla, men ack så viktiga, detaljen folk missar. Hennes dröm om enkel inkomstskatt utomlands blev rätt komplex. Hon fick betala en konsult 500 euro för att reda ut det, rätt sura pengar.

Kan man bli dubbelbeskattad?

Ja, dubbelbeskattning är möjlig. Det sker ibland när mina pengar, som jag jobbat för, hamnar i en delad pott. Lite som att betala två gånger för samma sak. Det känns ju lite orättvist, det här med aktieutdelningar.

Ibland får jag ju utdelning från bolag, och visst, en del är fri. Men ändå, en bit av det där jag tjänat slinker igenom och beskattas igen. Tänker på det ibland sent på kvällen, hur pengarna liksom studsar runt. Denna skattefria del av utdelningen är en fördel, men en annan del kan fortfarande drabbas av dubbelbeskattning.

Och sen det här med länder. Om jag har pengar som rör sig mellan olika platser, då kan det hända att två länder vill ha en bit av kakan. Det är den här situationen, när två länder gör anspråk på att beskatta samma inkomst, som utgör grunden för internationell dubbelbeskattning. Det gör det krångligt att veta exakt hur mycket som verkligen blir mitt.

• Aktiebolags utdelning: En del är skattefri, en annan del kan beskattas.
• Internationell inkomst: Inkomst som två länder har rätt att beskatta.
• Känsla av orättvisa: Att betala skatt på pengar som redan beskattats eller är avsedda att vara fria.

Det där med att vissa delar av vinster blir enkelbeskattade i bolaget, medan utdelningen till mig som aktieägare kan beskattas igen. Det är det jag tänker på. Bolagets vinst beskattas, och sedan beskattas utdelningen som aktieägaren får från den redan beskattade vinsten. Det är just den här kedjan som kan leda till att samma vinst i slutändan beskattas en gång på bolagsnivå och en gång på privatnivå.

Sen det där med att ha pengar i olika länder. Om jag har en summa som ska beskattas här, men också där borta. Vad händer då? Dubbelbeskattning uppstår när en inkomst har skattskyldighet i mer än ett land samtidigt. Det är ju den situationen man försöker undvika.

Att tänka på det här, särskilt när det är tyst ute. Lampan lyser svagt och tankarna flyger. Känns ibland som en labyrint. Den dubbla beskattningen kan innebära en betydande ekonomisk börda för den skattskyldige. Det är den ekonomiska aspekten som gnager lite extra.

Kanske finns det avtal mellan länder för att undvika detta? Skatteavtal mellan länder är utformade för att mildra eller eliminera effekterna av dubbelbeskattning. Men de är inte alltid enkla att förstå.

Undrar hur många andra som sitter uppe och funderar på sånt här. På pengar som försvinner till skatter på ett sätt som känns ologiskt. Det är den här känslan av att något är lite fel, som ligger där och skaver i mörkret. Osäkerheten kring hur skatteregler tillämpas i olika jurisdiktioner kan bidra till bekymmer. Det är inte alltid klart och tydligt.

Kan man vara skattskyldig i flera länder?

Klart som fan att du kan bli skattskyldig i fler än ett land! Tänk dig att du har cash i fickan, sen kommer en jävla granskare från land A och en från land B och glor på den, båda vill ha en fet del av kakan. Ja, du blir skattskyldig i flera länder, ingen jäkla hemlighet det där.

Om du nu råkar vara någon sorts global rik figur, obegränsat skattskyldig i typ två länder, då betyder det att båda länderna anser sig ha rätt till varenda krona du drar in, var i hela världen den där rikedomen nu har sitt ursprung. Det här jävla kaoset kallas för dubbelbeskattning, och det är ungefär lika roligt som att få en spark i skrevet.

Men lugna ner dig nu, Sverige har faktiskt fattat att det här är ett rejält jävla problem. Därför har de fixat s.k. dubbelbeskattningsavtal med en hel drös med länder för att försöka slippa detta ekonomiska jävla slitage.

Kort info:

• Man kan absolut vara skattskyldig i flera länder. Händer oftare än man tror, särskilt om man har rötter lite här och där eller jobbar över gränserna.
• Obegränsad skattskyldighet i två länder? Japp, båda vill ha sina pinaler av din globala inkomst. Snacka om att bli pålurad.
• Dubbelbeskattning är den fulsnygga termen för detta. Känns som att bli beskattad två gånger för samma jävla sak, helt utan nåd.
• Sverige har tack och lov dubbelbeskattningsavtal. Dessa avtal är som fredsavtal för din plånbok, som förhindrar att du blir utpressad av två skatteverk samtidigt. Bra skit!

Ytterligare info:

• Dessa avtal brukar bestämma vilket land som har företräde att beskatta viss typ av inkomst, eller hur man ska räkna av den skatt du redan betalat i det andra landet.
• Om du är obegränsat skattskyldig i Sverige och även i ett annat land, kan du vara skyldig att deklarera din världsomspännande inkomst i båda länderna. Det är därför avtalen är guld värda.
• För att veta exakt hur det ligger till för dig, kolla Skatteverkets information och de specifika dubbelbeskattningsavtalen som berör de länder du är kopplad till. De har som fasiken koll på det här.