Hur mycket får man hyra ut sitt hus utan att skatta?

Uthyrning av privatbostad: När måste du skatta på hyresintäkterna?

Många drömmer om att hyra ut sitt hus, kanske för att dryga ut kassan under semestern eller under en längre period. Men vad gäller egentligen med skatten? När blir uthyrningen en skatteskyldighet och hur beräknas den? Det är frågor som är viktiga att ha koll på innan du sätter igång.

Grundregeln: 40 000 kronor är gränsen

Den viktigaste siffran att komma ihåg är 40 000 kronor. Om dina totala hyresintäkter under ett kalenderår överskrider denna summa, då kommer du sannolikt att behöva deklarera och betala skatt på överskottet. Observera att detta gäller för alla intäkter från uthyrning av din privatbostad under året, inte bara för en enskild uthyrningsperiod.

Men vad är en privatbostad?

Det är viktigt att klargöra vad som räknas som en privatbostad. Enkelt uttryckt är det din permanentbostad – huset eller lägenheten där du bor. Det kan också vara ett fritidshus som du använder regelbundet. Skillnaden mellan en privatbostad och en näringsverksamhet är avgörande för skatteberäkningen. Den här artikeln fokuserar enbart på uthyrning av privatbostad.

Hur beräknas skatten?

Skatten beräknas inte på hela hyresintäkten. Du får göra avdrag för att minska den beskattningsbara summan. Detta görs primärt genom ett så kallat schablonavdrag.

• Schablonavdrag: Du får dra av 40 000 kronor från dina totala hyresintäkter. Detta avdrag är till för att täcka slitage och underhåll som kan uppstå på grund av uthyrningen.

• Ytterligare avdrag: Utöver schablonavdraget får du även dra av en del av dina faktiska utgifter för bostaden. Detta avdrag beräknas som en procentsats av hyresintäkten och motsvarar den del av dina totala boendekostnader (t.ex. ränta på bolån, avgift till bostadsrättsföreningen) som motsvarar den uthyrda delen av bostaden.

Exempel:

Låt oss säga att du hyr ut din villa under sommaren och får in 60 000 kronor.

1. Totala hyresintäkter: 60 000 kr
2. Schablonavdrag: – 40 000 kr
3. Beskattningsbart belopp (innan ytterligare avdrag): 20 000 kr

Låt oss också säga att dina totala räntekostnader för huset är 50 000 kr per år och att du hyr ut halva huset. Då kan du dra av hälften av dina räntekostnader (25 000 kr) multiplicerat med hyresintäkten dividerat med din totala inkomst (vilket vi inte har i det här exemplet). I praktiken brukar det sällan vara lönsamt med det här ytterligare avdraget.

I detta exempel skulle du behöva betala skatt på 20 000 kr minus det eventuella ytterligare avdraget. Skattesatsen beror på dina övriga inkomster och beskattningsförhållanden.

Viktigt att komma ihåg:

• Inga avdrag för underskott: Om dina utgifter överstiger dina hyresintäkter, kan du inte dra av underskottet i din deklaration. Det vill säga, du får inte tillbaka pengar för att du “förlorat” på uthyrningen.

• Dokumentation är A och O: Spara alla kvitton och dokumentation relaterade till uthyrningen. Det underlättar vid deklarationen och kan vara avgörande om Skatteverket skulle vilja göra en kontroll.

• Konsultera en expert: Skatteregler kan vara komplexa och ändras. Om du är osäker, sök professionell hjälp från en revisor eller skatterådgivare.

Sammanfattningsvis: Att hyra ut sin privatbostad kan vara ett bra sätt att tjäna extra pengar. Genom att förstå reglerna kring beskattning kan du undvika obehagliga överraskningar och maximera dina intäkter. Kom ihåg att 40 000 kronor är gränsen och att noggrann dokumentation är nyckeln!