Hur får man tillbaka utländsk skatt?

Få tillbaka utländsk skatt – Din guide till skatteavräkning

Har du tjänat pengar utomlands och betalat skatt på den inkomsten? Då kan du ha rätt till skatteavräkning i Sverige, vilket innebär att du kan få tillbaka en del av den utländska skatten du betalat. Det kan låta komplicerat, men processen är faktiskt ganska enkel om du vet hur du ska göra. Den här artikeln ger dig en övergripande guide till hur du går tillväga för att begära avräkning för utländsk skatt i din svenska inkomstdeklaration.

Grundläggande principen: Undvik dubbelbeskattning

Skatteavräkning syftar till att undvika dubbelbeskattning – att du ska behöva betala skatt för samma inkomst i både Sverige och det land där du tjänat pengarna. Sverige har avtal med många länder som reglerar beskattningen av inkomster, så kallade dubbelbeskattningsavtal. Dessa avtal avgör i vilket land du primärt ska betala skatt, och hur eventuell skatt i det andra landet ska hanteras.

När har du rätt till skatteavräkning?

Du kan ha rätt till skatteavräkning om du:

• Är bosatt i Sverige och har obegränsad skattskyldighet.
• Har haft en inkomst som beskattats i ett annat land.
• Kan bevisa att du har betalat skatt i det andra landet. Detta kan du göra med kvitton, lönespecifikationer eller andra dokument som styrker betalningen.

Så begär du skatteavräkning i din inkomstdeklaration:

Det enklaste steget för att påbörja processen är att markera rätt ruta i din inkomstdeklaration. Det är viktigt att du gör detta rätt år, alltså samma år som du deklarerar din utländska inkomst. Här är stegen du ska följa:

1. Deklarera din utländska inkomst: Ange din utländska inkomst i din svenska inkomstdeklaration. Detta är grundläggande för att Skatteverket ska kunna beräkna din totala inkomst och eventuell skatteavräkning.
2. Kryssa i rutan för “Övriga upplysningar”: Under fliken eller sektionen “Övriga upplysningar” i din deklaration (oavsett om du deklarerar digitalt eller via papper), ska du kryssa i rutan som indikerar att du har betalat utländsk skatt och vill begära avräkning.
3. Bilagor är viktiga: Skatteverket kan komma att begära underlag som styrker den utländska inkomsten och den betalda utländska skatten. Ha därför följande dokument redo:
   • Kopia av utländsk inkomstdeklaration: Om du har lämnat in en deklaration i det andra landet, inkludera en kopia.
   • Lönespecifikationer eller kvitton: Dokument som visar hur mycket du har tjänat och hur mycket skatt som har dragits.
   • Intyg från utländsk skattemyndighet: I vissa fall kan det krävas ett intyg från den utländska skattemyndigheten som bekräftar den betalda skatten.
4. Spara all dokumentation: Det är viktigt att du sparar all relevant dokumentation i flera år, eftersom Skatteverket kan komma att granska din deklaration i efterhand.

Viktigt att tänka på:

• Slutlig skatt: Avräkningen gäller endast slutlig skatt. Förskottsbetald skatt kan inte avräknas.
• Begränsning av avräkning: Avräkningen är begränsad till det belopp som motsvarar den svenska skatten på den utländska inkomsten. Du kan alltså inte få tillbaka mer skatt än du faktiskt har betalat i Sverige på den utländska inkomsten.
• Valutakurser: Om inkomsten och skatten är angivna i en annan valuta än svenska kronor, måste du räkna om beloppen till svenska kronor. Använd den genomsnittliga växelkursen för det år inkomsten har tjänats.
• Dubbelkolla med Skatteverket: Om du är osäker på hur du ska fylla i din deklaration eller vilka dokument du behöver bifoga, kontakta Skatteverket. De kan ge dig personlig rådgivning.

Sammanfattning:

Att få tillbaka utländsk skatt genom skatteavräkning är en rättighet du har för att undvika dubbelbeskattning. Genom att noggrant följa stegen i den här guiden och vara noggrann med din dokumentation, kan du öka dina chanser att få tillbaka den skatt du har rätt till. Glöm inte att kryssa i rutan under “Övriga upplysningar” i din inkomstdeklaration – det är det första steget! Lycka till!