Vilken marginalskatt har man?

Vilken marginalskatt har man: 660 400 kr per år i brytpunkt

Frågan om vilken marginalskatt har man väcker osäkerhet eftersom beräkningen av den beskattningsbara inkomsten efter grundavdraget upplevs som förvirrande. Att förstå hur brytpunkten för statlig inkomstskatt och ekonomiska faktorer hänger ihop hjälper skattebetalare att undvika dyra missförstånd. Läs vidare för att få full kontroll över din årliga skattesituation.

Vilken marginalskatt har man i Sverige?

Vilken marginalskatt du har beror helt på din totala årsinkomst och vilken kommun du bor i. Det är inte en egen specifik skatt, utan helt enkelt den procentsats du betalar i skatt på din sist intjänade tusenlapp. Om din årsinkomst håller sig under statlig inkomstskatt brytpunkt betalar du bara kommunalskatt på extrainkomster, vilket brukar innebära cirka 30 procent skatt på en extra tusenlapp.

När inkomsten kliver över gränsen för den statliga skatten förändras läget snabbt. Då läggs ytterligare 20 procent skatt på den del som överstiger brytpunkten. Det gör att din marginalskatt hoppar upp till drygt 50 procent på dina extra inkomster, exempelvis vid en löneförhöjning eller bonus.

Brytpunkten som avgör hur fungerar marginalskatt i Sverige

För att veta vilken marginalskatt man har måste man hålla koll på brytpunkten för statlig inkomstskatt, som ligger på 660 400 kronor per år.^[1] Detta kan relateras till många olika ekonomiska faktorer. Siffran kan dock kännas lite förvirrande eftersom den visar den beskattningsbara inkomsten efter grundavdraget.

Innan jag själv satte mig in i detaljerna trodde jag felaktigt att hela lönen beskattades hårdare när man nådde den här nivån. Det tog mig flera år av företagande att inse att det bara är kronorna över gränsen som drabbas. Det är en klassisk missuppfattning som gör att många tackar nej till extraarbete helt i onödan.

Om du tjänar under gränsen styrs skatten helt av din hemkommun. Den genomsnittliga kommunalskatten i landet uppgår till 32,37 procent, men skillnaderna är stora mellan olika regioner. Den lägsta kommunalskatten ligger på 28,93 procent medan den högsta landar på 35,65 procent, vilket direkt avgör basen för din marginalskatt.

Så mycket är marginalskatten på olika inkomstnivåer

Hur mycket är marginalskatten i praktiken? Låt oss titta på hur skattesatserna förändras trappstegsvis i takt med att din månadslön eller årsinkomst rör sig uppåt.

Här är de tre huvudsakliga nivåerna för marginalskatt: Låga till medelhöga inkomster: Skatten ligger på runt 30 procent och styrs helt av din kommunalskatt minus effekten av jobbavdraget. Inkomster över brytpunkten: När årsinkomsten passerar 660 400 kronor slår den statliga skatten till och marginalskatten ökar till drygt 52-53 procent. Högsta marginalskatten: Den absoluta toppnivån i Sverige ligger för närvarande på cirka 53 procent beroende på bostadsort.

Det här nästa steget i beräkningen brukar överraska de allra flesta.

Skillnaden mellan marginalskatt inkomstnivå och effektiv skatt

Det är kritiskt att inte blanda ihop din marginalskatt med din genomsnittliga skatt, som även kallas för effektiv skatt. Din effektiva skatt är den totala skatten du betalar delat på din totala inkomst. Den är nästan alltid betydligt lägre än marginalskatten på grund av grundavdrag och jobbavdrag.

Att bara stirra sig blind på procentsatsen för den sista tusenlappen kan ge en skev bild av ekonomin. Men om du ska räkna på om det lönar sig att jobba över en helg - ja, då är det just hur fungerar marginalskatt i sverige man måste titta närmare på.

Jämförelse: Skatteeffekt på extrainkomster

Hur mycket får du behålla av en extra intjänad tusenlapp? Svaret beror helt på var på inkomsttrappan du befinner dig just nu.

Inkomst under brytpunkten

• Du behåller runt 700 kronor av din tusenlapp

• Cirka 300 kronor försvinner i skatt

• Cirka 30 procent (beror på kommunalskatten)

Inkomst över brytpunkten

• Du behåller endast runt 470 till 480 kronor

• Drygt 500 kronor försvinner i skatt

• Cirka 52 till 53 procent (kommunalskatt plus 20 procent statlig skatt)

Johans löneförhandling och skattechocken

Johan, en IT-konsult i Göteborg, erbjöds en löneförhöjning som skulle ta hans årsinkomst från precis under brytpunkten till en bit över den statliga skattegränsen. Han var glad men också mycket osäker på hur mycket pengar som faktiskt skulle landa på bankkontot efter skatt.

Först försökte han räkna ut sin nya nettolön genom att applicera sin gamla genomsnittliga skattesats på hela det nya beloppet. Det gav ett helt felaktigt resultat. Han missade helt att de nya kronorna skulle beskattas mycket hårdare än de gamla.

Efter att ha räknat på den faktiska marginalskatten insåg han att skatten på den överstigande delen blev drygt 50 procent. Han förstod att det krävdes en justering av hans förväntningar för att inte bli besviken vid nästa löneutbetalning.

Genom att titta på skatten steg för steg insåg Johan att löneökningen fortfarande gav ett bra tillskott på flera tusen kronor i månaden, vilket motbevisade myten om att det aldrig lönar sig att tjäna mer.

Denna information är endast avsedd för utbildningssyfte och utgör inte personlig ekonomisk eller skatterättslig rådgivning. Skatteregler och brytpunkter kan förändras över tid och individuella omständigheter varierar. Kontakta alltid Skatteverket eller en professionell ekonomisk rådgivare för specifika frågor rörande din privata ekonomi och deklaration.