Hur mycket får man ge i gåva till en anställd?

Hur mycket får en gåva kosta?

Hur mycket får man ge i gåva till en anställd avgör om personalförmånen förblir skattefri eller leder till oväntade sociala avgifter. Företagare riskerar att hela beloppet beskattas vid minsta överskridande av de fasta summorna. Läs vidare för att undvika kostsamma misstag och följa reglerna korrekt.

Hur mycket får man ge i gåva till en anställd enligt skattereglerna?

Att ge gåvor till anställda är ett uppskattat sätt att visa uppskattning, men det finns strikta beloppsgränser för vad som får lämnas skattefritt. Svaret på hur mycket får man ge i gåva till en anställd beror helt på tillfället - om det rör sig om en julklapp, en jubileumsgåva eller en minnesgåva. Om värdet kliver över den fastställda gränsen blir nämligen hela beloppet skattepliktigt.

Aktuella beloppsgränser för skattefria gåvor

För att hålla gåvorna skattefria och undvika krångel med arbetsgivaravgifter gäller fasta summor inklusive moms. En julgåva anställd skatt gäller upp till högst 600 kronor inklusive moms. Jubileumsgåvor när företaget firar jämna år (som 25 eller 50 år) är skattefria upp till 1 800 kronor inklusive moms.^[2] Minnesgåvor vid exempelvis lång tjänstgöring har ett högre tak på upp till 15 000 kronor. ^[3]

Grundläggande villkor för att gåvan ska vara skattefri

Det räcker inte att enbart hålla sig inom beloppsgränsen för att skattefrihet ska gälla. Gåvan måste ges till samtliga anställda eller till en större, betydande grupp inom företaget. Det är inte tillåtet att enbart uppmärksamma enskilda utvalda favoriter utan att inkludera resten av personalstyrkan.

Nivån på den summa som ges ut måste dessutom vara likvärdig för alla i gruppen. En annan absolut regel är att vilka gåvor till anställda är skattefria aldrig får bestå av rena kontanter eller checkar som kan växlas in till pengar. Däremot fungerar presentkort alldeles utmärkt, förutsatt att de inte kan lösas in mot kontanter.

Vad händer om beloppsgränsen överskrids med en enda krona?

Det här är en vanlig missföresatthet bland företagare som lätt kan bli kostsam. Om en julklapp till exempel kostar 650 kronor i stället för tillåtna 600 kronor, blir inte bara de överskjutande 50 kronorna beskattade.^[4] Hela beloppet på 650 kronor räknas då som en skattepliktig förmån för den anställde, vilket även innebär att arbetsgivaren måste betala sociala avgifter på hela summan.

Olika typer av gåvor och deras särskilda regler

Utöver julklappar finns det andra tillfällen under året då företag vill uppmärksamma personalen. Minnesgåvor får ges när den anställde fyller jämna år från 50 år och uppåt, eller efter en långvarig anställning på minst sex år. Jubileumsgåvor får endast delas ut vid 25-årsintervaller av företagets historia.

Jämförelse av skattefria gåvor till anställda

Julgåva

1. 600 kronor inklusive moms
2. En gång per år vid juletid
3. Gäller hela personalen eller en större grupp

Jubileumsgåva

1. 1 800 kronor inklusive moms
2. Vid företagets 25-, 50-, 75- eller 100-årsjubileum
3. Gäller samtliga eller majoriteten av medarbetarna

Minnesgåva

1. 15 000 kronor inklusive moms
2. Vid jämna födelsedagar eller lång anställningstid (minst 6 år)
3. Riktas till enskilda medarbetare vid specifika milstolpar

Företagets julklppsinköp och den kritiska gränsen

Anna driver en mindre konsultfirma i Göteborg med tio anställda och ville överraska teamet med en fin julklapp i slutet av året. Hon hittade ett trevligt presentpaket som kostade 580 kronor inklusive moms per person.

Hon beställde genast paketen utan att kontrollera momsspecifikationen eller de exakta beloppstaken närmare, i tron om att allt låg inom rimliga gränser. Det som oroade henne var om momsen skulle ställa till det i bokföringen.

När fakturan dök upp visade det sig att priset per enhet låg precis under gränsen på 600 kronor inklusive moms. Eftersom gåvan dessutom delades ut till hela personalstyrkan samtidigt, klarade den sig helt från skatteplikt.

Genom att dubbelkolla beloppet i förväg slapp företagandet både krångliga förmånsbeskattningar och extra sociala avgifter, vilket sparade både tid och pengar för verksamheten.