När är en gåva skattepliktig?

När blir din gåva skattepliktig? En guide till gåvors skatteregler

Att få en gåva är oftast en glädjefylld händelse, men det finns situationer där gåvor kan få skattemässiga konsekvenser. För att undvika otrevliga överraskningar är det viktigt att förstå när en gåva blir skattepliktig i Sverige.

Grundregeln är enkel: en gåva är i regel skattefri om den är en oavhängig förmögenhetsöverföring, frivillig och avsedd som gåva. Detta innebär att gåvan ges utan motprestation och utan krav på något tillbaka från mottagaren. Det är givarens avsikt som är avgörande.

När blir gåvan då skattepliktig?

Skatteplikten uppstår framförallt när gåvan inte uppfyller kraven på oavhängighet och frivillighet. Här är några exempel:

• Ersättning för arbete eller tjänster: Om du får pengar eller egendom som ersättning för utfört arbete, även om det sker i form av en “gåva”, är detta skattepliktigt som inkomst. Detta gäller oavsett om det finns ett formellt anställningsavtal eller inte. Exempelvis om en vän ger dig en stor summa pengar för att du hjälpte honom att renovera hans hus.
• Avbetalning av skuld: Om gåvan används för att betala av en skuld till givaren, betraktas det inte som en gåva utan som en betalning. Mottagaren behöver då inte betala skatt på gåvan, men givaren kan behöva redovisa betalningen som en avdragsgill kostnad.
• Gåva med villkor: Om gåvan är betingad av ett visst villkor, till exempel att mottagaren ska utföra en viss tjänst i framtiden, är det inte en ren gåva. Villkoret bestämmer då om gåvan blir skattepliktig eller inte.
• Marknadsmässig ersättning: En gåva som ligger nära marknadsvärdet för en vara eller tjänst kan tolkas som ersättning och därmed bli skattepliktig. Det är alltså viktigt att gåvan är uppenbart oavhängig av någon prestation eller tjänst.

Vad händer om jag får en gåva som är skattepliktig?

Om du får en gåva som är skattepliktig, måste du deklarera den som inkomst i din inkomstdeklaration. Skattereglerna är komplexa och kan bero på gåvans art och omständigheterna kring gåvan. I tveksamma fall är det alltid rekommenderat att kontakta Skatteverket eller en skatterådgivare för att få klarhet i hur gåvan ska beskattas.

Sammanfattningsvis: De flesta gåvor är skattefria om de är oavhängiga, frivilliga och avsedda som gåvor. Tveka inte att söka professionell rådgivning om du är osäker på om en gåva är skattepliktig. Detta sparar tid och problem i framtiden. Skattefriheten för gåvor regleras i inkomstskattelagen.