Hur beskattas lön från USA?

Skatteregler för lön från USA: En guide för svenska medborgare

Att arbeta för en amerikansk arbetsgivare kan vara både spännande och utmanande, inte minst när det gäller skatter. Många svenskar som arbetar i USA ställs inför frågor om hur den amerikanska skattesystemet interagerar med det svenska. En vanlig missuppfattning är att en generell skattesats på 30% alltid gäller. Sanningen är mer nyanserad.

Den amerikanska källskatten: Det är sant att din amerikanska arbetsgivare vanligtvis drar en källskatt från din lön. Denna källskatt fungerar som en förskottsskatt på den amerikanska federala inkomstskatten. Men siffran 30% är en grov generalisering och inte en garanti. Den faktiska skattesatsen beror på flera faktorer, inklusive:

• Din inkomstnivå: Ju högre lön, desto högre skattesats.
• Dina personliga omständigheter: Civilstånd, antal barn och andra beroende påverkar skatten.
• Avtal mellan USA och Sverige: Sverige och USA har ett dubbelbeskattningsavtal som syftar till att förhindra dubbelbeskattning. Detta avtal kan minska den amerikanska skatten du betalar.
• Val av skatteformulär (W-8BEN): Genom att korrekt fylla i formuläret W-8BEN kan du uppge ditt svenska personnummer och på så sätt meddela din amerikanska arbetsgivare att du är skatteskyldig i Sverige, vilket kan påverka den amerikanska källskatten.

Svensk skatt: Även om du betalar källskatt i USA är du fortfarande skattskyldig i Sverige för din globala inkomst. Det är dock viktigt att komma ihåg att dubbelbeskattningsavtalet vanligtvis undviker dubbelbeskattning. Du kan få avdrag för den amerikanska skatten du betalat i din svenska deklaration.

Viktigt att notera:

• Håll ordning på dina dokument: Spara alla dina lönespecifikationer och skatterelaterade dokument från både USA och Sverige.
• Sök professionell rådgivning: Kontakta en skatterådgivare specialiserad på internationella skatter för att få personlig rådgivning. Detta är särskilt viktigt för att säkerställa att du utnyttjar alla möjliga avdrag och undviker potentiella problem.
• Håll dig uppdaterad: Skatteregler kan ändras. Se till att du är informerad om eventuella uppdateringar i både amerikansk och svensk skattelagstiftning.

Sammanfattningsvis: Medan en 30% källskatt är en vanlig utgångspunkt, är den faktiska skattesatsen individuell och beror på många faktorer. Att förstå dessa faktorer och söka professionell rådgivning är avgörande för att navigera i det komplexa skattesystemet när man arbetar i USA som svensk medborgare. Att korrekt fylla i W-8BEN är också en viktig faktor för att optimera din skattesituation.