Hur beräknar man skatt på ISK?

ISK-skatt 2025: Så här räknar du ut den

Investeringssparkonto (ISK) har blivit ett populärt alternativ för sparande och investeringar, tack vare sin enkla beskattning. Till skillnad från traditionella aktiedepåer, där vinsterna beskattas vid varje försäljning, beskattas ISK årligen baserat på ett schablonintäkt. Detta gör det enklare att planera och undvika överraskningar i deklarationen.

Hur fungerar ISK-beskattningen?

Det centrala att förstå med ISK är att du betalar skatt på en schablonintäkt, inte direkt på dina faktiska vinster. Denna schablonintäkt baseras på ett kapitalunderlag och en fastställd skattesats.

Kapitalunderlaget – grunden för beskattningen

Kapitalunderlaget räknas ut genom att summera följande värden:

• Ingående värde: Värdet på ditt ISK-konto vid årets början (1 januari).
• Insättningar: Summan av alla insättningar du gjort under året.

Denna summa divideras sedan med fyra för att få fram kapitalunderlaget.

Skattesatsen 2025: Viktigt att komma ihåg

Skattesatsen för ISK-beskattningen varierar från år till år och baseras på den genomsnittliga statslåneräntan. För 2025 är skattesatsen fastställd till 0,888%.

Beräkna din ISK-skatt i praktiken – steg för steg

Nu när vi har grunderna, låt oss gå igenom ett konkret exempel på hur du beräknar din ISK-skatt för 2025:

1. Räkna ut kapitalunderlaget:

   • Anta att ditt ISK-konto hade ett värde på 100 000 kr den 1 januari 2024.
   • Anta vidare att du under 2024 satt in totalt 50 000 kr på kontot.
   • Kapitalunderlaget blir då (100 000 kr + 50 000 kr) / 4 = 37 500 kr.

2. Beräkna schablonintäkten:

   • Multiplicera kapitalunderlaget med statslåneräntan plus 1 procentenhet (detta är inbakat i den angivna skattesatsen, så du behöver inte räkna på statslåneräntan separat).
   • Schablonintäkten blir då 37 500 kr * 0,00888 = 333 kr.

3. Beräkna skatten:

   • Schablonintäkten beskattas med 30%.
   • Din skatt på ISK:n för 2025 blir 333 kr * 0,30 = 99,90 kr.

Du kommer alltså att betala 99,90 kr i skatt för ditt ISK-konto under 2025, baserat på detta exempel.

Viktig jämförelse: ISK vs. traditionell aktiedepå

Det är viktigt att förstå skillnaden mellan ISK och en traditionell aktiedepå. I en traditionell depå beskattas vinsten med 30% vid varje försäljning av värdepapper. Fördelen här är att du även kan dra av förluster, vilket du inte kan inom ett ISK.

• ISK: Enklare beskattning, ingen vinst- eller förlustredovisning. Schablonintäkt beskattas årligen.
• Traditionell Aktiedepå: Beskattning vid varje försäljning, möjlighet till avdrag för förluster.

Slutsats

ISK erbjuder en smidig och förutsägbar beskattning, vilket kan vara fördelaktigt för långsiktiga investeringar. Att förstå hur skatten beräknas är viktigt för att kunna planera din ekonomi och ta informerade investeringsbeslut. Kom ihåg att skattesatsen kan ändras från år till år, så håll dig uppdaterad. Genom att använda exemplet ovan kan du enkelt räkna ut din egen ISK-skatt för 2025 och framåt.