Är gåvor till kunder avdragsgilla?

Julgåvor till kunder: Avdragsgillt eller inte? En guide för företag

Julen närmar sig, och många företag funderar på att visa uppskattning för sina kunder med små presenter. Men innan du beställer in den exklusiva pralinkorgen eller designerväskan, är det viktigt att förstå reglerna kring avdragsgillhet för gåvor till kunder. Enkelt uttryckt: inte alla gåvor är skapade lika i Skatteverkets ögon.

Vad är avdragsgillt?

För att en gåva till en kund ska vara avdragsgill måste den uppfylla flera kriterier:

• Direkt koppling till verksamheten: Gåvan ska ha ett tydligt syfte att marknadsföra företaget eller stärka relationen med en befintlig eller potentiell kund. En slumpmässig gåva till en bekant är inte avdragsgill. Tänk på att dokumentera kopplingen mellan gåvan och företagets marknadsföringsaktiviteter.

• Rimligt värde: Gåvan bör vara av blygsam karaktär. En dyrbar gåva kommer sannolikt att ses som en privat utgift snarare än en reklamkostnad. Det finns ingen exakt gräns, men en tumregel är att gåvan ska vara av ett sådant värde att den inte kan betraktas som en betydande fördel för kunden. Tänk på att Skatteverket granskar gåvornas värde i förhållande till företagets storlek och bransch. En liten gåva till en kund hos ett litet företag kan vara avdragsgill medan samma gåva från ett stort företag kan bli ifrågasatt.

• Reklamverksamhet: Gåvan ska fungera som ett verktyg för reklam eller marknadsföring. Den ska bära företagets logotyp, namn eller annan tydlig identifiering. En anonym gåva är mindre sannolik att anses avdragsgill.

Exempel på avdragsgilla gåvor:

• En kalender med företagets logotyp.
• En liten, prydlig julklapp med företagets namn och kontaktuppgifter.
• En chokladask med företagets logotyp.
• En penn- eller nyckelring med företagets logotyp.

Exempel på gåvor som inte är avdragsgilla:

• Dyra presentkort till exklusiva butiker.
• Lyxiga alkoholhaltiga drycker.
• Elektronikprylar.
• Stora mängder kontanter.
• Gåvor till anställdas släktingar eller vänner.

Dokumentation är A och O:

Oavsett hur blygsam gåvan är, är det viktigt att hålla god dokumentation. Detta inkluderar kvitton på inköp, listor över mottagare och en förklaring av den marknadsföringsmässiga kopplingen till gåvan. Detta underlättar för Skatteverket vid en eventuell revision.

Slutsats:

Att ge julklappar till kunder kan vara en effektiv marknadsföringsstrategi, men det är avgörande att förstå reglerna för avdragsgillhet. Håll dig till blygsamma, tydligt märkta gåvor med direkt koppling till din verksamhet och dokumentera allt noggrant. Vid osäkerhet bör du kontakta Skatteverket eller en auktoriserad redovisningskonsult för att få klarhet i vad som gäller just för ditt företag.