Hur mycket får man tjäna på en hobby utan att skatta?

Hobbyinkomster: När hobbyn ger pengar och vad det innebär för skatten

Många av oss har en hobby som vi brinner för – kanske målar vi tavlor, snickrar möbler, odlar grönsaker eller designar smycken. Ibland händer det att dessa hobbies ger oss en liten extrainkomst, och det kan väcka frågan: När blir hobbyn en verksamhet och när måste jag börja betala skatt?

Det är en viktig fråga, och svaret är inte alltid glasklart. Gränsen mellan hobby och näringsverksamhet kan vara svår att definiera, och Skatteverket gör en bedömning i varje enskilt fall. Men det finns några generella riktlinjer som kan hjälpa dig att navigera i detta landskap.

Hobby eller näringsverksamhet – Vad är skillnaden?

En hobby kännetecknas i grunden av att den bedrivs för nöjes skull, inte för att generera vinst. Syftet är inte att tjäna pengar, även om det råkar bli så. En näringsverksamhet, å andra sidan, drivs med syftet att varaktigt gå med vinst.

Skatteverket tittar på flera faktorer för att avgöra om din aktivitet ska ses som en hobby eller en näringsverksamhet. Några av de viktigaste är:

• Varaktighet: Bedriver du aktiviteten kontinuerligt och återkommande, eller är det bara en tillfällig sysselsättning?
• Vinstsyfte: Är ditt främsta syfte att tjäna pengar? Är din prissättning sådan att du kan förvänta dig vinst?
• Självständighet: Är du fri att bestämma hur du ska utföra aktiviteten, eller är du underordnad någon annans instruktioner?

Så, hur mycket får jag tjäna utan att skatta?

Här kommer vi till den kniviga frågan. Enligt Skatteverket behöver du generellt sett inte deklarera inkomster från din hobby om totala intäkterna understiger 80 000 kronor per år (2024) och du inte gör någon vinst. Med andra ord, du får sälja varor eller tjänster för upp till 80 000 kronor under året utan att behöva redovisa det för Skatteverket, förutsatt att dina utgifter är lika höga som dina intäkter eller högre.

Viktigt: Det handlar om totala intäkter, inte vinst. Så även om du bara gör en liten vinst, eller ingen alls, måste du redovisa dina inkomster om de överstiger 80 000 kronor.

Vad händer om jag överstiger 80 000 kronor?

Om din försäljning överstiger 80 000 kronor (2024) börjar situationen bli lite mer komplicerad. Då kan det bli aktuellt med momsplikt, särskilt om omsättningen ökar ytterligare. Enligt uppgifter kan 120 000 kr (2025) också vara en relevant gräns att hålla koll på. Kontakta Skatteverket för att fastställa din situation och vad som gäller.

Momsplikt och registrering

När din omsättning överskrider vissa gränser, som kan ändras från år till år, kan du bli skyldig att registrera dig för moms (mervärdesskatt). Det innebär att du måste lägga på moms på dina försäljningar och redovisa momsen till Skatteverket. Information om aktuella omsättningsgränser och momsregler hittar du på Skatteverkets hemsida.

Förluster då?

Om du gör en förlust på din hobby behöver du inte deklarera den. Eftersom hobbyn inte ses som en näringsverksamhet får du inte heller dra av förlusten från andra inkomster.

Sammanfattning och råd

• Hobbyinkomster under 80 000 kronor (2024) behöver inte deklareras om du inte gör någon vinst.
• Om din försäljning överstiger 80 000 kronor (2024), kan du behöva deklarera inkomsterna och bli momspliktig.
• Förluster på hobbyn behöver inte deklareras.
• Var uppmärksam på att reglerna kan ändras, och gränserna för momsplikt kan vara olika från år till år. Kontrollera alltid aktuell information hos Skatteverket.

Slutligen: Om du är osäker på om din hobby ska betraktas som en hobby eller en näringsverksamhet, eller om du är osäker på hur du ska deklarera dina inkomster, är det alltid bäst att kontakta Skatteverket för rådgivning. De kan ge dig information anpassad till just din situation och hjälpa dig att göra rätt från början. Lycka till med din hobby!